¿Te explicaron más de una vez lo que es el régimen fiscal y sigues sin entenderlo? ¿Estás a punto de emprender un nuevo negocio y de redactar el acta de constitutiva, prestar servicios profesionales y te preguntas cuál es el tipo de régimen fiscal más adecuado para ti?
Muchas veces no es fácil entender que es el régimen fiscal. La fiscalidad puede ser complicada, pero es fundamental para comprender cómo funcionan los impuestos y las obligaciones tributarias.
En palabras simples, un régimen fiscal es un conjunto de derechos y responsabilidades que adquieres al involucrarte en una actividad económica específica.
Los regímenes fiscales sirven y son guías para cumplir con las obligaciones tributarias tanto para personas físicas como morales, asegurando que cada entidad se ajuste adecuadamente a las regulaciones y contribuya al sistema fiscal de acuerdo con su actividad y propósito.
Si deseas profundizar en qué es el régimen fiscal, cuál es tu tipo de régimen fiscal y qué derechos te tocan por la actividad que realizas, ¡sigue leyendo!
¿Qué es el régimen fiscal?
Un régimen fiscal es un conjunto de reglas y normativas establecidas por el gobierno para determinar cómo una persona, ya sea física o moral (individuos o empresas), debe calcular y pagar sus impuestos. Cada tipo de régimen fiscal se adapta a diferentes situaciones y tipos de actividades económicas.
En otras palabras, te dice qué impuestos debes pagar, cuándo debes hacerlo y cómo debes hacerlo, dependiendo de tu situación particular. Los regímenes fiscales están diseñados para que las personas y las empresas cumplan con sus obligaciones tributarias de una manera justa y equitativa.
Veamos que es el régimen fiscal en cada caso:
Tipos de régimen fiscal para personas físicas
Una persona física se refiere a un individuo al que el estado otorga derechos y establece ciertas responsabilidades a través de las leyes. Este término abarca a cualquier ser humano, independientemente de su género, que es capaz de percibir y comprender el mundo mediante sus sentidos y su razón.
Dicho esto, los regímenes fiscales que existen para las personas físicas en México pueden ser 5.
1 | Régimen de incorporación fiscal (RIF)
En este régimen, se encuentran los contribuyentes que realizan actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios en los cuales no se requiere un título profesional, y sus ingresos anuales no exceden los dos millones de pesos ($2,000,000 MXN).
Ejemplos de actividades en este régimen incluyen salones de belleza, talleres mecánicos, papelerías, etc.
Entre las ventajas de registrarse en el RIF se incluyen:
- Descuento del 100% en el Impuesto sobre la Renta (ISR) durante el primer año de incorporación.
- Oportunidad de reducir hasta el 100% de los impuestos si los ingresos anuales se mantienen por debajo de los 300 mil pesos.
- Capacidad de deducir gastos para disminuir la carga fiscal.
- Mayor capacidad para atraer clientes, gracias a la opción de emitir facturas electrónicas y aceptar pagos con terminales bancarias.
- Acceso a financiamientos y créditos para respaldar la operación del negocio a través de NAFIN, facilitado por el RIF.
- Disponibilidad de créditos al consumo para los trabajadores a través de FONACOT.
- Acceso a servicios financieros y educativos a través de BANSEFI.
- Disfrute de seguridad social tanto para el individuo inscrito como para su familia, gracias al acceso a los servicios del IMSS.
2 | Actividades empresariales
El regimen de Actividades Empresariales es para personas que realizan actividades:
- Comerciales.
- Industriales.
- Agrícolas.
- Ganaderas.
- Pesqueras.
- Silvícolas.
- Autotransporte.
A diferencia del RIF, no hay un límite de ingresos en este régimen.
Algunas de las ventajas de este tipo de régimen fiscal son:
- No necesitas hacer reparto de utilidades.
- Puedes deducir gastos tanto profesionales como personales al momento de realizar tus declaraciones, e incluso, puedes solicitar la devolución de impuestos.
- A diferencia de las personas morales (empresas), no tienes que gastar en trámites notariales o de constitución de tu negocio.
- Cuentas con estímulos fiscales para reducción del ISR.
- Si no superas los dos millones de pesos, puedes llevar tus registros directamente en el portal oficial del SAT; de lo contrario, debes contratar a un proveedor de facturas electrónicas.
- Las decisiones de tu negocio recaen únicamente en ti, lo que te permite elegir con mayor libertad.
3 | Arrendamientos de Inmuebles
Si obtienes ingresos por alquilar o subarrendar bienes inmuebles, puedes tributar en este régimen. Esto puede incluir la renta de departamentos, casas, locales comerciales, terrenos, bodegas, etc.
4 | Servicios profesionales
Este tipo de régimen fiscal es para personas físicas que obtienen ingresos por la prestación de servicios profesionales de manera independiente. Ejemplos incluyen ingenieros, arquitectos, contadores, médicos, profesores, entre otros.
Ser una persona física que presta servicios profesionales te ayuda a poder deducir los gastos e inversiones que sean indispensable para poder dar tus servicios. Por ejemplo:
- Costos de internet o celular
- Impuestos si trabajas desde tu casa
- Subscripciones relacionadas a tus servicios
También puedes emplear personas y deducir las cuotas que pagues como patrón o patrona al IMSS.
5 | Asalariados
Las personas que reciben salarios y prestaciones de un patrón entran en este régimen. Deben presentar una declaración anual si sus ingresos superan los $400,000 MXN en el año fiscal, si tienen más de un empleador en el año o si su salario proviene del extranjero.
Como empleado, tus ingresos sujetos a impuestos incluyen:
- Los ingresos por aguinaldo recibidos hasta un límite de 30 unidades de medida y actualización.
- Los ingresos por prima vacacional recibidos hasta un límite de 15 unidades de medida y actualización.
- Los ingresos por reparto de utilidades proporcionados por la empresa hasta un tope de 15 unidades de medida y actualización.
Tambien, tienes el derecho de deducir diversos gastos personales, entre los que se incluyen:
- Gastos relacionados con la atención médica, dental y hospitalaria, incluyendo servicios profesionales de psicología y nutrición.
- Gastos funerarios.
- Intereses reales y acumulados provenientes de créditos hipotecarios.
- Donaciones.
- Compra de lentes correctivos.
- Pago de colegiaturas.
6 | Régimen simplificado de confianza (RESICO)
El tipo de régimen fiscal RESICO es adecuado para personas físicas que perciben menos de 3.5 millones de pesos en ingresos anuales y que tributan en actividades empresariales, arrendamientos de inmuebles o actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas.
Las personas físicas que tributen bajo el régimen simplificado de confianza ya no tienen que presentar informes mensuales de contabilidad electrónica ni la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). Esto reduce la carga administrativa y facilita el cumplimiento fiscal.
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Tipos de régimen fiscal para personas morales
¿Sigues interesado en saber qué es el régimen fiscal para personas morales? Primero tienes que saber que una persona moral se refiere a una entidad abstracta con existencia, responsabilidad moral y jurídica.
Ejemplos de personas morales incluyen:
- Empresas.
- Sindicatos.
- Colegios profesionales.
- Asociaciones civiles sin fines de lucro.
- Organismos descentralizados.
- Entre otros.
Estas entidades representan intereses colectivos en asuntos legales y morales, y su existencia está definida y regulada por el código civil u otras leyes pertinentes.
Veamos qué regímenes fiscales existen para personas morales:
1. Régimen fiscal general
Este régimen es aplicable a cualquier persona moral constituida en el país que realice actividades con fines lucrativos.
Esto abarca una amplia gama de empresas, como asociaciones civiles, SAPI de CV, sociedades mercantiles, arrendadoras financieras, almacenes generales de depósito, organismos descentralizados que comercialicen bienes o servicios, entre otros tipos de compañías.
Algunos de los beneficios de tributar como este tipo de regimen fiscal general son:
- Poder crear historial crediticio sobre tu empresa.
- Te permite diversificar tu portafolio y abrir distintos negocios teniendo mayor control financiero.
- No pagas IVA al adquirir un crédito para tu empresa, es posible deducirlo.
- La reputación de tu servicio o un producto no es personal.
2. Sin fines de lucro
Las personas morales que invierten en México y cuya razón social no tiene como objetivo principal la obtención de ganancias económicas con sus actividades deben constituirse bajo este tipo de régimen fiscal.
Esto incluye instituciones de asistencia o beneficencia, asociaciones religiosas, centros de donación autorizados, asociaciones o sociedades civiles de enseñanza, sindicatos obreros, sociedades y asociaciones civiles dedicadas a la investigación o preservación de la flora o fauna silvestre, entre otras.
3. Acumulación de Ingresos
El régimen de acumulación de ingresos está diseñado para personas morales, especialmente micro, pequeñas y medianas empresas, cuyos ingresos anuales no superen los 5 millones de pesos ($5,000,000 MXN).
Es importante destacar que todos los regímenes fiscales están sujeto a cambios y actualizaciones por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en sus obligaciones y procedimientos, por lo que es esencial mantenerse al tanto de estas modificaciones anuales para realizar un registro adecuado y cumplir con las responsabilidades fiscales de manera correcta.
Conclusión
Ahora que ya aprendiste que es el régimen fiscal, ¿qué esperas para anotarte al SAT?
Saber qué es el régimen fiscal implica no solo entender las normativas tributarias, sino también aprovechar las oportunidades que ofrece para optimizar las finanzas personales o empresariales.
Además, el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales es esencial para evitar problemas legales y contribuir al bienestar colectivo al financiar servicios públicos esenciales. En resumen, adquirir conocimientos sobre que es el régimen fiscal es un paso crucial hacia una gestión financiera exitosa y legalmente responsable.
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